тут:

Анализ пассивов банка по направлениям

Структурно–динамический анализ активов и пассивов организации, задачи горизонтального и вертикального анализа отчетности. Динамика затрат на производство продукции, факторный анализ прибыли

Оглавление
Введение
1. Теоретические основы управления пассивами в банке
1.1 Группы пассивов банка
1.2 Взаимосвязь пассивов и активов банка
1.3 Методы управления пассивами банка
2. Анализ управления пассивами в ОАО "Альфа-Банк"
2.1 Общая экономическая характеристика деятельности банка
2.2 Анализ депозитной политики ОАО "Альфа-Банк"
2.3 Анализ состояния пассивов ОАО "Альфа-Банк"
3. Совершенствование управления пассивами в ОАО "Альфа-Банк"
3.1 Предложения по совершенствованию депозитной политики и повышение эффективности размещения ресурсов ОАО "Альфа-Банк"
Заключение
Список литературы
Введение
Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.
Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.
В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.
Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав привлеченных средств, которым располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования привлеченных средств, оптимизации их структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.
Основными способами привлечения ресурсов банками являются:
открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов;
привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;
выпуск собственных долговых обязательств;
привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.
Привлекать деньги населения во вклады может только банк, который: имеет такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России- участвует в системе обязательного страхования вкладов и состоит на учете в организации, осуществляющей функции обязательного страхования вкладов, т.е. в Агентстве страхования вкладов- работает уже не менее двух лет, с момента государственной регистрации.

Анализ пассивов позволяет определить степень зависимости кредитных организаций от заемных средств других банков. Кроме этого определяется объем эффективных ресурсов.

Для осуществления активных операций и получения доходности коммерческому банку необходимы финансовые ресурсы. Привлеченные ресурсы составляют 80-85% в структуре общих финансовых ресурсов коммерческого банка.
Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны - размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.
Актуальность темы заключается в том, что от качества привлеченных средств и общего состояния пассивов в полной мере зависят итоги деятельности банка и качество размещенных активов.
Целью написания данной дипломной работы является разработка и экономическое обоснование путей совершенствования процесса управления пассивами ОАО "Альфа-Банк".
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
дать теоретическое обоснование современной банковской системы;
изучить теоретические основы привлеченных средств коммерческих банков в РФ;
провести анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк";
осветить структуру привлеченных средств ОАО "Альфа-Банк";
выявить пути совершенствования процесса привлечения средств и экономически обосновать их;
дать характеристику законодательства РФ в области банковской деятельности.
Объектом исследования является ОАО "Альфа-Банк".
Предметом исследования является организация процесса привлечения средства банка.
Данная дипломная работа выполнялась в соответствии с действующими нормативно-законодательными актами: ГК РФ, ФЗ "О банках и банковской деятельности" и др., на основе анализа учебно-методической литературы, материалов периодических изданий и Интернет-сайтов, касающихся исследуемой темы. Исследование основано на данных финансовых отчетов ОАО "Альфа-Банк" за 2009-2011 гг.
На основе выше изложенного в данной работе детально изучена тема посвященная проблеме процесса привлечения средств коммерческим банком. В работе использовались общепринятые методы научного исследования: анализ, сравнение, наблюдение, обобщение и т.д.

Теоретические основы и методы оценки финансового состояния кредитной организации, экономическая эффективность ее деятельности. Анализ активов и пассивов, ликвидности баланса.

управление пассив актив банк
1. Теоретические основы управления пассивами в банке
1.1 Группы пассивов банка
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные операции играю важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:
. первичная эмиссия ценных бумаг;
. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц
. депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1: 25, точнее от 1: 15 до 1: 25 в зависимости от типа банка.
Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на:
а) собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли;
б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;
в) долгосрочные обязательства банка: долгосрочные векселя, облигации.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет N 161, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту. Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка, величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.
Прежде чем приступить к характеристике операций коммерческого банка по привлечению средств во вклады, дадим определение таких понятий, как "банковский вклад", "депозит", "банковский счет". Как в отечественной, так и в зарубежной (переводной) экономической литературе отсутствует единый подход к их толкованию. Российское банковское законодательство и соответствующая экономическая литература позволяют определить эти категории следующим образом:
) банковский вклад - это денежные средства, размещенные вкладчиком в коммерческом банке на определенных условиях;
) банковский счет - это единица хранения экономической информации о конкретной банковской операции. Счет по вкладу - единица хранения информации об остатке денежных средств на вкладе, об операциях, проведенных по вкладу вкладчиком.
Существует множество банковских вкладов, поэтому необходима их четкая классификация. Основой классификации является, во-первых, предложенная выше трактовка содержания понятий "банковский вклад", "депозит", "банковский счет",


Анализ пассивов и активов кредитной организации на степень чувствительности к процентному риску. Стратегия банка по противодействию процентному риску в зависимости от длительности пассивов и активов.


Анализ изменений структуры пассивов кредитных организаций, сгруппированных по источникам средств, за последние годы позволяет говорить, по крайней мере, о целом ряде закономерностей.Для оформления заказа на написание эксклюзивной авторской работы по выбранной теме: Анализ качества управления пассивами кредитной организации , Вам необходимо

Это следует помнить при комплексном анализе банковского состояния финансов, ведь для этого нужен и анализ пассивов и анализ активов. Пассивы, как совокупность собственных и кредитных активов предприятия или организации


Одним из методов финансово-экономического анализа является анализ финансовой отчетности кредитной организации. показатели, позволяющие оценить активы и пассивы кредитной организации.Однако анализ пассивов банка обычно начинается именно с его собственного капитала. Уставный капитал кредитной организации составляется из вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы

Комплексный анализ деятельности кредитных организации представляет собой систему специальных знаний При управлении активами, пассивами, ликвидностью, рисками, капиталом кредитной орга ни за ции финансовый анализ каждого вида


Принцип открытости выражает достоверность отражения операций кредитной организации. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса.Кредитная организация предоставляет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения годовой отчет в На основании данных бухгалтерского баланса можно провести анализ структуры активов и пассивов баланса.

Структурный анализ проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка. Анализ положения кредитной организации в группе однородных банков.


Анализ пассива финансово-кредитного учреждения. В чем его предназначение? Проводят анализ пассивов банков для Управление финансовой организации, аудита и внутренней статистики, а также аккредитованные государственные органыАктивы и пассивы организации – два слагаемых любой финансовой системы, отражающиеся в разделах баланса. На базе балансовых данных проводится анализ активов и пассивов, планируется дальнейшая деятельность фирмы, определяются

Введение 1.Капитал кредитной организации и его оценка 1.1Сущность, формирование и оценка капитала 1.2Направления улучшения управления пассивами кредитной организации 2.Технология анализа качества управления пассивами


Анализ состава и структуры пассива баланса позволяет установить виды, структуру и специфику источников финансирования. Банк как кредитная организация.Анализ пассивов банка проводится в таком разрезе: - анализ структуры пассивов по источникам формирования ресурсов (соотношение собственного капитала и обязательств) - размер кредитных вложений на 1 грн уставного капитала

Структурный анализ пассивов. Пассивные операции банка являются Бухгалтерское равенство равенство активов организации ее пассивам плюс доля Определяется в виде соотношения различных статей актива баланса кредитного


Основными задачами анализа отчетности кредитной организации являются Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 7, 8.2. Диагностика финансового состояния кредитной организации. 2.1. Анализ структуры пассива и актива баланса банка. Баланс коммерческого банка - это сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере

При анализе состава пассивов бухгалтерского баланса, их У каждой организации в зависимости от профиля ее деятельности, социального и технического на имущество, выступающее материальным обеспечением заключаемой кредитной сделки.


1.1. Анализ процесса управления ресурсами кредитной организации 9. 1.2. Анализ существующих методик управления Разработать методику прогнозирования уровня устойчивости неработающих пассивов кредитной организации.Роль пассивных операций в деятельности банка. Коэффициенты и контрольное значение доли собственных средств в пассивах банка. Анализ риск-менеджмента в рамках оперативного управления активами и пассивами кредитной организации. 1 января 2008

Традиционно, управление пассивами кредитной организации банки и страховые компании использовали учет на основе В начале развития основными методами оценки рисков активов и пассивов стали аанализ несовпадений (гэп-анализ) 4 (gap


Однако анализ пассивов банка обычно начинается именно с его собственного капитала. Для кредитных организаций с ограниченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную 1 млн ЭКЮ.Введение 1. Капитал кредитной организации и его оценка 1.1 Сущность, формирование и оценка капитала 1.2 Направления улучшения управления пассивами кредитной организации 2. Технология анализа качества управления

Финансовые пассивы: анализ и структура. Для каждого коммерческого предприятия важны не только активы, но и пассивы Первая группа – это обязательства организации перед вкладчиками и банками (то есть пассивные кредитные операции).


Для проведения финансового анализа деятельности ОАО «Россельхозбанк» необходимо рассмотреть основные экономические В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов не являющихся кредитными организациями - 55,08А в пассиве, наряду с кредиторской задолженностью, находились капитал и прибыль. В России коммерческие, бюджетные и страховые организации, кредитные организации и банки анализ финансовой устойчивости организации

Внимание, только СЕГОДНЯ!
Поделись в соц.сетях:

Похожее