тут:

Доля собственного капитала в пассивах участника

Перечисленные показатели характеризуют долю собственных средств в пассивах, то есть отражают финансовую устойчивость организации.

Разработка предложения по совершенствованию пассивных операций АКБ «Абсолют Банк» на http://refleader.ru/
red54---- Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические и методические основы пассивных операций коммерческого банка 6
1.1. Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка 6
1.2. Операции по формированию собственных средств коммерческого банка 11
1.3. Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов 14
Глава 2. Анализ пассивных операций АКБ « Абсолют Банк » 20
2.1. Общая характеристика АКБ « Абсолют Банк » 20
2.2. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий 25
2.3. Депозитная политика коммерческого банка 31
Глава 3. Разработка предложения по совершенствованию пассивных операций АКБ « Абсолют Банк » 34
3.1. Повышение ликвидности и платежеспособности банка 34
3.2. Совершенствование депозитной политики банка 44
3.3. Перспективы развития новых пассивных операций 55
Заключение 62
Список использованной литературы 65
Введение
В настоящее время банки являются центральным звеном кредитно-финансовой системы. Глобализация финансовых рынков, преобразование экономической системы страны, внедрение новых информационных технологий создают достаточно высокую конкуренцию на рынке банковских услуг, что значительно расширяет спектр операций, проводимых банками. Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Аккумулирование свободных финансовых ресурсов субъектов экономической системы являются одной из основных функций банков. Помимо организаций денежного оборота и кредитных отношений, через банки осуществляется финансирование реального сектора, купля-продажа ценных бумаг. В связи с этим у банков возникает необходимость в дополнительных ресурсах. Данную проблему банки решают за счет привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады ( депозиты ) .
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которой зависит устойчивость функционирования банка. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Вместе с тем увеличение доли собственных источников в валюте пассива баланса свидетельствует об усилении финансовой устойчивости и независимости организации от заемных и привлеченных средств.

Объектом исследования является деятельность АКБ « АБСОЛЮТ БАНК » ( ЗАО ) .
Предметом исследования являются пассивные операции коммерческих банков.
Цель дипломного исследования изучение и совершенствование депозитной политики коммерческих банков.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
раскрыть сущность пассивных операций коммерческого банка ;
проанализировать пассивные операции коммерческого банка на примере АКБ « АБСОЛЮТ БАНК » ( ЗАО );
разработать мероприятия по совершенствованию депозитных операций в АКБ « АБСОЛЮТ БАНК » ( ЗАО ) .
Поставленные задачи определили структуру данной дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой главе раскрывается сущность пассивных операций, депозитной политики. Во второй главе дается характеристика основного направления деятельности банка. Проводится анализ текущего состояния депозитных операций банка на примере АКБ « АБСОЛЮТ БАНК » ( ЗАО ) .
Третья глава посвящена предложениям и рекомендациям по совершенствованию депозитных операций в АКБ « АБСОЛЮТ БАНК » ( ЗАО ) : предлагаются новые вклады, совершенствование системы страхования. Мероприятия, которые будут способствовать дополнительному привлечению средств населения и организаций.
Методологическую базу работы составляет метод сравнительного анализа и системного подхода. В работе использованы графические инструменты исследования.
Информационная база дипломной работы представлена законодательными и нормативными актами РФ, статистическими данными, публикуемые Центральным Банком РФ и другими официальными органами, учебной литературой и данными из периодических изданий, посвященными исследуемому вопросу.
Данная дипломная работа представляет собой практическую значимость для любого коммерческого банка. Мероприятия по совершенствованию депозитной политики, предложенные автором, приведут к увеличению объема и качества пассивов банка, что особенно важно в существующих условиях недостаточности капитала и снижения прибыли банков.
Глава 1. Теоретические и методические основы пассивных операций коммерческого банка
1.1. Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка
Сущность банка как организации, которая привлекает свободные денежные ресурсы, а затем размещает их на возвратной, платной и срочной основе, делает возможным подразделение его операций на два вида: пассивные и активные 2 .
Пассивные операции - это операции по формированию источников денежных ресурсов кредитных организаций, которые учитываются в пассиве их балансов. Пассивные операции позволяют кредитным учреждениям сформировать собственные и привлеченные ресурсы, в дальнейшем используемые для активных операций 3 . Главная особенность кредитного дела в том, что кредитная организация функционирует в основном за счет привлеченных средств. Собственные средства, как правило, составляют менее 10% средств кредитных организаций, привлеченные - около90 %. Роль собственных средств банка значительно выше их доли в сумме пассивов. Именно на собственные средства опирается работа кредитной организации как в начале своего функционирования, так и в кризисных ситуациях. Уставный капитал формируется за счет средств акционеров ( пайщиков ) .

Анализ структуры пассива невозможен без выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. Величина собственного капитала банка характеризуется стабильным ростом

В теории капитала выделяют ряд факторов, которые определяют структуру капитала хозяйствующего субъекта 4 :
- отраслевые особенности хозяйственной деятельности ( специфика банковской деятельности заключается в аккумулировании временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и их последующем размещении в различные активы с целью получения прибыли );
- уровень прибыльности текущей деятельности ( банк при формировании структуры капитала стремится привлечь наиболее дешевые ресурсы и выгодно вложить их ) .
- налоговая нагрузка ( банк в области налогообложения не отличает от других субъектов хозяйствования, однако в этой связи стоит обратить внимание на другой способ регулирования государством деятельности, который применим только к подобным финансовым институтам - соблюдение обязательных нормативов, некоторые из которых напрямую влияют на структуру капитала банка );
- стадия жизненного цикла ( на первоначальном этапе развития структура капитала банка наиболее приближена к структуре капитала коммерческой организации, основу которой составляют собственные средства участников или акционеров, а далее ввиду своего развития банк получает больший объем привлеченных ресурсов и эффективно его перераспределяет ) .
Перечисленные факторы формируют определенную структуру капитала в каждом банке в зависимости от особенностей его деятельности и сформировавшейся экономической конъюнктуры. Для определения элементов такой структуры можно использовать различные классификационные группы статей банковских пассивов ( табл. Таблица 1 )
Таблица 1
Классификационные группы банковских пассивов
Классификационный признак
Классификационные группы
Примеры элементов группы
1
2
3
1. По экономическому содержанию
Фонды
Уставный капитал ( УК ) , резервный фонд
Резервы
Резервы на возможные потери по ссудам
Результаты деятельности
Нераспределенная прибыль
Продолжение таблицы Таблица 1
1
2
3
Депозитные источники
Вклады физических лиц ( ФЛ ) , депозиты юридических лиц ( ЮЛ )
Заемные средства
Кредиты ЦБ РФ, межбанковские кредиты
Прочие привлеченные источники
Выпуск долговых обязательств
2. По стоимости
Дорогие источники
Межбанковские кредиты
Доступные по цене источники
Депозиты, средства акционеров
Дешевые источники
Вклады, выпуск долговых обязательств
Бесплатные источники
Средства на счетах клиентов ( до вступления в силу ФЗ « О платежной системе РФ »
3. По доступности ( наличию в достаточном количестве )
Доступные большинству
Вклады ФЛ, депозиты ЮЛ
Доступные только некоторым банкам источники
Кредиты ЦБ РФ, межбанковские кредиты
4. По срокам
Краткосрочные источники
Средства на счетах клиентов, межбанковские кредиты
Среднесрочные источники
Депозиты, кредиты ЦБ РФ
Долгосрочные источники
Собственный капитал, депозиты сроком более 3 лет
5. По количеству составляющих элементов общего ресурсного портфеля
Крупные источники
Кредиты ЦБ РФ, УК для ООО и ЗАО
Средние источники
Межбанковские кредиты, депозиты
Мелкие источники
Вклады, УК для ОАО, Выпущенные долговые обязательства
К пассивным относятся операции по привлечение депозитов, открытие и ведение счетов, привлечение межбанковских кредитов, эмиссия векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций. Также к пассивным операциям относится открытие и ведение корреспондентских счетов банков друг у друга 5 .
Корреспондентские отношения позволяют развивать финансовые отношения между коммерческими банками, партнерские связи, в частности на межрегиональном и межгосударственном уровнях, устанавливать доверительные отношения, но главное - ускорять расчеты. В этом их основная финансово-экономическая функция. В развитых странах мира часть платежей проходит через централизованную расчетную сеть центрального банка, а более половины - по негосударственной децентрализованной сети, представленной банками-корреспондентами и расчетными клиринговыми палатами. Услуги банков-корреспондентов платные, при этом банки уплачивают процентный доход своим партнерам по остаткам на их корреспондентских счетах.
Межбанковские операции отражают уровень развития корреспондентских отношений кредитных организаций. Банки могут получать от других кредитных организаций как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты, что позволяет оперировать довольно


насколько велика доля собственных средств, и в какой степени компания зависит от заемных ресурсов- каково распределение заемных средств по срочности- какую долю в пассивах составляет задолженность перед бюджетом


Предприятие, скорость оборота средств у которого выше, может иметь большую долю заемных источников в совокупных пассивах без угрозы для собственной платежеспособности и без увеличения риска для кредитора (предприятию с высокойЭтот показатель отражает долю собственных средств в пассивах предприятия и представляет интерес как для собственников, так и для кредиторов.

. Он показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме задолженности и прочих пассивов выражает долю кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей сумме обязательств предприятия


Показатели достаточности капитала: доля собственных средств в пассивах, отношение собственных средств банка к уставному Коэффициент доли капитала в пассивах показывает, какая часть банковских активов принадлежит его собственникам.Считается, что доля собственных средств в пассивах должна превышать долю заемных средств. Коэффициент показывает, какая часть собственных средств направлена на финансирование долгосрочных активов.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (доля собственных оборотных средств в оборотных активах ). Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах .


доля собственных средств в оборотных активах должна быть более 10 %- темпы прироста дебиторской и кредиторской задолженности примерно одинаковые. 1.2. Информационное обеспечение анализа активов и пассивов предприятия.Исследование структуры пассива баланса позволяет установить одну из возможных причин финансовой неустойчивости либо устойчивости предприятия. 5) доля собственных средств в оборотных активах превышает 10%

Собственные средства. Теория мирового банковского дела различает понятия собственных средств и капитала банка. В структуре пассивов банка доля собственного капитала незначительна.


Пассив баланса. показывает источники средств страховой компании, включая собственные и заемные средства. Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах.Собственные средства предприятия при любой форме собственности (кроме государственной) состоят из: уставного фонда- паев, долей в Заемные средства фиксируются в пассиве баланса и представляют собой обязательства предприятия.

6. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (доля собственных оборотных средств в оборотных активах). 7. Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах - характеризует наличие просроченной


Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банкаАктивы и пассивы делятся на долгосрочные и краткосрочные, а пассивы (источники средств организации) еще и Пояснение: Оптимальная доля собственного капитала для организации получена таким образом, чтобы коэффициент обеспеченности

Этим банковские пассивы отличаются от пассивов предприятия, где основной упор ставится на собственные ресурсы. Незначительная доля собственных средств в банке объясняется его функциями на рынке. 1 октября 2006


Определим удельный вес отдельных статей собственных средств банка в общей структуре пассивов и покажем результаты расчетов в таблице (табл. 4.2). Как показано в данной задаче, доля средств участников коммерческого банкаРост доли собственных средств свидетельствует об увеличении финансовой устойчивости предприятия. Доля заемных средств в пассиве изменяется незначительно и в среднем составляет 80%.

Высокая доля собственного капитала в пассивах (69,1%) указывает на высокую финансовую автономию (независимость) предприятия от заемных средств. Заемные средства предприятия составляют 30


Пассив баланса отражает источники финансирования имущества на те же даты. Источники финансирования делятся на собственные и заемные, а заемные - на долгосрочные и краткосрочные. а) доля денежных средств в составе имуществаТаким образом, структура пассивов Банка, в целом, соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса Банка. 1 октября 2008

Доля собственных средств в пассивах имеет тенденцию к снижению и на 01.01.08 составила 5,7%. Собственные средства (капитал) банка является стабильным источником обеспечивающим платежеспособность банка


Считается, что доля собственных средств в пассивах должна превышать долю заемных средств. Предпочтительная величина коэффициента для предприятия — 0,4 или 60% и более.Доля Собственных Средств В Основных И Оборотных Средствах — основные и оборотные средства, умноженные на долю собственных средств, в общей сумме пассивов компании.

Внимание, только СЕГОДНЯ!
Поделись в соц.сетях:

Похожее